연말정산 100% 활용하기! 놓치지 말아야 할 세액공제 항목
연말정산을 제대로 활용하면 예상보다 더 많은 세금 환급을 받을 수 있습니다. 주요 세액공제 항목을 확인하고 절세 혜택을 극대화하세요.
1. 연말정산이란?
연말정산은 근로자가 1년 동안 납부한 소득세를 정산하여 초과 납부한 세금을 환급받거나 추가 납부하는 과정입니다. 세액공제와 소득공제를 잘 활용하면 환급액을 늘릴 수 있습니다.
2. 반드시 챙겨야 할 주요 세액공제 항목
연말정산 시 놓치기 쉬운 대표적인 세액공제 항목을 정리했습니다.
✔️ 신용카드·체크카드·현금영수증 공제
- 총 급여의 25%를 초과한 사용금액에 대해 공제
- 신용카드(15%), 체크카드·현금영수증(30%) 공제율 적용
- 전통시장·대중교통 이용 시 추가 공제(40%)
✔️ 의료비 세액공제
- 총 급여의 3% 초과 의료비에 대해 15% 공제
- 난임 시술비(20%), 장애인 의료비(15%) 추가 공제 가능
- 본인, 배우자, 부양가족(부모, 자녀 등)의 의료비 포함
✔️ 교육비 세액공제
- 본인 교육비 100% 공제
- 자녀(대학생 900만 원, 초·중·고생 300만 원 한도) 공제
- 취업을 위한 직무 관련 교육비도 공제 대상
✔️ 기부금 세액공제
- 지정기부금(15%), 법정기부금(100%) 공제
- 기부금액이 1,000만 원 초과 시 추가 공제(30%)
- 정기후원, 종교단체 기부금 포함
✔️ 보험료 세액공제
- 연금저축보험 납입액의 12% (최대 400만 원) 공제
- 보장성 보험(장애인 전용 보험 포함) 일부 공제 가능
✔️ 월세 세액공제
- 총급여 7천만 원 이하 무주택 근로자 대상
- 월세 납입액의 10~12% 공제(최대 750만 원)
- 임대차 계약서와 월세 이체 내역 제출 필수
3. 연말정산 환급액을 늘리는 꿀팁
📌 1. 소득공제와 세액공제 차이 이해하기
소득공제는 세금을 부과하는 과세표준을 낮추는 역할을 하고, 세액공제는 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 차감합니다. 세액공제가 환급 효과가 더 큽니다.
📌 2. 가족 부양공제 꼼꼼히 확인하기
- 연 소득 100만 원 이하의 부모님, 배우자, 자녀 부양 시 공제 가능
- 동거 중인 형제·자매도 일정 조건 충족 시 공제 가능
📌 3. 연금저축 및 IRP 활용하기
- 연금저축·IRP 납입 시 최대 700만 원까지 세액공제 가능
- 노후 대비 및 절세 효과를 동시에 누릴 수 있음
📌 4. 공제 누락 방지하기
- 국세청 홈택스 ‘연말정산 간소화 서비스’ 활용
- 의료비, 교육비 등 누락된 자료는 직접 입력
- 소득공제 신고서 제출 전 꼼꼼히 검토